美国《公司透明度法案》（CTA）的最新动态
新闻速递：
当地时间2024年12月3日，美国德克萨斯州东区联邦地区法院针对Texas Top Cop Shop, Inc. et al. v. Garland, et al.一案发布了全国性初步禁令 (Preliminary Injunction)，暂停执行《公司透明度法案》(“CTA”)及其报告规则。该裁定暂时免除了企业向金融犯罪执法网络机构(FinCEN)提交受益所有权信息(Beneficial Ownership Information, BOI)的义务，并将原定于2025年1月1日的合规期限搁置。
FinCEN针对法院发布的禁令在其官网上发布了一则Alert表示，“在该诉讼期间，将遵守美国德克萨斯州东区地方法院发布的禁令。申报公司目前无需向FinCEN提交BOI，在初步禁令生效期间，未提交BOI的公司不承担相关责任，但申报公司仍可依自愿提交报告。”
信息来源：https://fincen.gov/boi
值得注意的是，虽然全国性初步禁令暂时缓解了CTA的合规压力，但美国司法部代表FinCEN已于2024年12月5日向United States Court of Appeals for the Fifth Circuit 提交了上诉申请，CTA是否会被美国法院认定为违宪目前尚无定论。
信息来源：Public Access To Court Electronic Records
《公司透明度法案》引发的争议不仅关乎企业合规成本，也反映了联邦与州政府权力划分、隐私权保护与金融安全监管之间的复杂平衡。德克萨斯州联邦法院的初步禁令使企业获得更充分的时间来准备和理解该法案的要求以及制定应对方案，但案件尚在审理过程中，最终走向仍存在不确定性。该案的判决结果将对美国商业环境和金融安全产生深远影响，企业应高度重视并持续关注案件动态，为可能的法律及合规要求做好准备。
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（本系列文章转自天津恒凯律师事务所网站http://hengkailaw.com/newsinfo/985574.html）
